ежегодно необходимо расчитывать декларации PIT-37 (для тех кто работает) или PIT-36 (для юр. лиц малых фирм) и отчитаться о своих доходах.

Мы помогаем правильно подготовить декларации и отправить их в польскую налоговую.

Декларация PIT (Personal Income Tax) представляет собой универсальную форму отчетности для налогоплательщиков в Польше. Этот документ охватывает широкий спектр доходов, включая зарплату, вознаграждение за работу по гражданско-правовому договору и предпринимательский доход.

PIT в Польше представляет собой множество налоговых документов, разнообразие которых определяется цифровыми обозначениями, иногда совмещенными с буквенными кодами. Например, широко распространены PIT-11, PIT-36, PIT-37 и так далее.

Существует множество вариаций этих документов, зависящих от особенностей налогообложения. Рассмотрим пример наемного рабочего-иностранца, который отработал в Польше в течение 2023 года и подает декларацию в 2024 году.

Для нашего примера три основных документа - это PIT-11, PIT-37 и PIT-36.

PIT-11 – это налоговый документ, предоставляемая работодателем каждому трудоустроенному. Каждый год до конца февраля работодатели обязаны направить этот документ своим сотрудникам или лицам, которые были устроены на работу у них. В данном документе содержится информация о доходе работника, социальных выплатах, авансах, расходах и других аспектах. Исходя из этого заявления, работник должен заполнить PIT-37 и отправить в налоговую службу Польши по месту своего жительства.

PIT-37 - это налоговый документ, заполненный на основании PIT-11 для дальнейшей отправки в налоговую. Он применяется к гражданам и иностранцам, трудоустроенным в стране, получающим заработную плату по трудовому договору (umowa o pracę) или гражданско-трудовому договору (umowa zlecenia, umowa o dzieło). Он затрагивает тех, кто налогооблагается по общим правилам, не ведет предпринимательскую деятельность, не получает доход от сельского хозяйства, зарабатывает исключительно на территории Польши и не декларирует доходы своих несовершеннолетних детей.

PIT-36 - это налоговый документ, применяется ко всем, кто занимается предпринимательской деятельностью (исключая сельское хозяйство) и получает доход, сдает в аренду жилье или работает за границей Польши (для граждан страны). Важно, чтобы весь полученный доход подлежал налогообложению по основным правилам. Этот PIT также заполняется теми, кто пользуется льготами (известными как налоговый кредит).

Обычно работодатель отправляет декларацию PIT-11 в налоговую службу до 31 января, а к концу февраля обязан передать этот документ работнику в распечатанном или электронном формате.

Ваша основная задача - проверить правильность данных и внести дополнения (дети, интернет и т.д.) для налогового вычета.

Есть важный момент: до предоставления PIT-11 работник должен иметь номер PESEL, без которого налоговая декларация не будет принята. Есть еще одна ситуация, когда могут возникнуть сложности, о которых вы не узнаете: после корректировки PIT-37 может оказаться, что вы не получите возврат, а, наоборот, должны будете доплатить.

Это часто случается, если в течение года ваша (официальная) зарплата увеличивается. Необходимо вернуть недостающую сумму налога до 30 апреля.

Для онлайн-подачи PIT-37 необходимо войти в личный кабинет на веб-сайте epit.podatki.gov.pl. Там предоставлены различные варианты:

• Просто согласиться с автоматически сформированным PIT-37 на основе PIT-11 и отправить эту декларацию в налоговую службу.
• Внести изменения в PIT-37 (например, указать, что подаете совместную декларацию с супругом/супругой) и отправить измененный документ.
• Указать общественную организацию, которой вы хотите перечислить часть своих налогов.
• Отказаться от автоматически сформированной декларации и внести в систему свой вариант заполненного документ
  

Также есть возможность не предпринимать никаких действий, и в последний день подачи в налоговую инспекцию будет отправлен автоматический расчет налогов.

Иногда целесообразно предоставить объединенную декларацию с супругом или супругой. При этом общий доход распределяется между партнерами, и для каждого из них рассчитывается сумма к оплате, основываясь на этой совместной величине. Этот вариант становится выгодным, если доход одного из супругов находится в более высокой налоговой категории, тогда как доход другого остается низким или отсутствует. В результате совместной декларации может возникнуть приятный возврат налога на доходы.

Также имеется возможность включения разнообразных льгот:

• Вычеты на детей;
• Оплаченные расходы на интернет;
• Затраты на пенсионный счет IKZE;
• Квитанции по приобретению лекарств;
• Пожертвования в религиозных общинах;
• Вычеты за донорство крови и плазмы, а также прочие возможности.