Налогообложение в Польше
С наступлением нового года приходит время подготовки налоговых деклараций. В данной статье мы разобрали налогообложения в Польше, чтобы улучшить ваше понимание процесса и помочь вам успешно оформить декларации за 2023 год.
Легализация становится актуальным вопросом для каждого иностранца, временно пребывающего в Польше. Все стремятся обеспечить свое официальное пребывание, строить долгосрочные перспективы и заслужить "положительную репутацию", открывающую путь к получению разрешения на пребывание, затем карте резидента, стойкому пребыванию и, в конечном итоге, к гражданству.
Неотъемлемой частью положительной репутации в европейских странах является регулярная уплата налогов иностранцем в бюджет государства. Это может быть налог на заработную плату, налог на прибыль в Польше или даже налог на пассивный доход.
С учетом того, что в течение последних полутора лет на территории Польши проживает большое количество украинцев из-за войны в Украине, вопрос об уплате налогов в Польше для украинцев становится более актуальным чем когда-либо.
Получение правосубъектности в Польше любым иностранцем несет за собой и права, и обязанности. Среди этих обязанностей налогообложение занимает важное место и является неотъемлемой частью цивилизованного общества.
Давайте рассмотрим, какие виды налогов существуют в Польше на данный момент и каковы их особенности. Погружаемся в детали!
Легализация становится актуальным вопросом для каждого иностранца, временно пребывающего в Польше. Все стремятся обеспечить свое официальное пребывание, строить долгосрочные перспективы и заслужить "положительную репутацию", открывающую путь к получению разрешения на пребывание, затем карте резидента, стойкому пребыванию и, в конечном итоге, к гражданству.
Неотъемлемой частью положительной репутации в европейских странах является регулярная уплата налогов иностранцем в бюджет государства. Это может быть налог на заработную плату, налог на прибыль в Польше или даже налог на пассивный доход.
С учетом того, что в течение последних полутора лет на территории Польши проживает большое количество украинцев из-за войны в Украине, вопрос об уплате налогов в Польше для украинцев становится более актуальным чем когда-либо.
Получение правосубъектности в Польше любым иностранцем несет за собой и права, и обязанности. Среди этих обязанностей налогообложение занимает важное место и является неотъемлемой частью цивилизованного общества.
Давайте рассмотрим, какие виды налогов существуют в Польше на данный момент и каковы их особенности. Погружаемся в детали!
Давайте начнем с общего представления о налогообложении
Давайте внимательно рассмотрим основные аспекты налогообложения, начиная с двух фундаментальных понятий: объекта (базы) и субъекта налогообложения. Суть в том, кто платит (субъект) и с какого дохода (объект).
Согласно этим критериям, налоги условно подразделяются на две категории: подоходные налоги и налоги на прибыль в Польше. Существуют также отдельные категории, такие как налог на добавленную стоимость и акцизы.
Согласно этим критериям, налоги условно подразделяются на две категории: подоходные налоги и налоги на прибыль в Польше. Существуют также отдельные категории, такие как налог на добавленную стоимость и акцизы.
В контексте Польши, как и во многих странах, база налогообложения связана с двумя ключевыми показателями:
- Доход (przychod): общий доход или выручка за отчетный период.
- Прибыль (dochód): разница между доходами и затратами в том же периоде.
Однако, чтобы понять, как иностранцам уплачивать налоги в Польше, необходимо более подробно изучить первые две группы налогов.
Следующий важный аспект - субъект налогообложения. Иностранец, включая граждан Украины, прибывший в Польшу, изначально считается нерезидентом. Но есть одно "но": если его пребывание в стране превысит 183 дня в течение года, местная налоговая служба предоставит ему статус резидента Польши. Это станет основой для подачи отчетности о доходах и уплате налогов.
Иностранец резидент в Польше может получать доход:
Этот критерий определяет различие между "налогом на зарплату в Польше" и "налогом на прибыль в Польше".
- как физическое лицо,
- как индивидуальный предприниматель,
- как учредитель юридического лица.
Этот критерий определяет различие между "налогом на зарплату в Польше" и "налогом на прибыль в Польше".
1. Налоги для иностранцев-физических лиц
1.1 Подоходный налог (PIT):
1.2 Налог на зарплату в Польше:
1.3 Совместная декларация:
1.4 Налоговые ставки:
1.4.1 Налоговая шкала (Skala podatkowa):
1.4.2 Линейный налог (Podatek liniowy):
1.4.3 Паушальный налог (Ryczałt ewidencjonowany):
1.5 Налогообложение украинских ФОП в Польше:
1.6 Важное замечание:
- В Польше подоходный налог с физических лиц известен как РІТ (personal income tax).
- Обязателен для тех, кто получает доход на территории Польши:
- Заработная плата по трудовому договору,
- Вознаграждение за работу по гражданско-правовому договору,
- Доход от предпринимательской деятельности.
- Декларации по PIT должны быть поданы в налоговую инспекцию до 30 апреля ежегодно.
1.2 Налог на зарплату в Польше:
- Работодатель оплачивает налог на зарплату.
- Работодатель представляет данные по доходам и удержаниям в годовой декларации PIT-11 налоговой службе и работнику.
- На основе PIT-11 работник заполняет свою декларацию PIT-37 и подает в налоговую.
- Любое физическое лицо в Польше, получающее доход, обязано подавать годовую налоговую декларацию.
1.3 Совместная декларация:
- Супруги в Польше могут совместно декларировать доходы и уплачивать PIT, что позволяет снизить налоговую обязанность.
- Рациональный выбор для семей, где только один из супругов трудоустроен.
1.4 Налоговые ставки:
- Налог на прибыль в Польше: зависит от суммы прибыли, существует налоговая шкала и линейный налог.
- Фиксированный налог: взимается с общей суммы дохода без учета расходов (паушальный налог).
1.4.1 Налоговая шкала (Skala podatkowa):
- 12% (для годового дохода до 30 000 злотых),
- 12% минус 3600 злотых (для дохода от 30 000 до 120 000 злотых),
- 32% (для дохода свыше 120 000 злотых),
- 0% (для дохода до 5100 злотых).
1.4.2 Линейный налог (Podatek liniowy):
- 19% для индивидуальных предпринимателей,
- 20% для иностранцев.
1.4.3 Паушальный налог (Ryczałt ewidencjonowany):
- Фиксированная ставка, взимается с общей суммы доходов, связанных с индивидуальной предпринимательской деятельностью.
- Разные ставки для разных видов предпринимательской деятельности (2% до 17%).
1.5 Налогообложение украинских ФОП в Польше:
- Украинские индивидуальные предприниматели, пребывающие более 183 дней в Польше, обязаны уплачивать подоходный налог в польский бюджет.
- В случае удержания налога в украинский бюджет, благодаря двустороннему соглашению, избегается двойное налогообложение.
1.6 Важное замечание:
- Налоговые ставки и правила могут меняться, поэтому рекомендуется своевременно получать консультации от налоговой инспекции.
2. Налогообложение в Польше для юридических лиц (CIT)
2.1 Налог на прибыль (CIT):
2.2 Расходы и налоговые льготы:
2.3 Условия для учета расходов:
2.4 Подача декларации по CIT:
В компании ONE PLUS предоставляется профессиональная юридическая поддержка для бизнеса, включая сдачу налоговых деклараций, регистрацию кассовых аппаратов и другие вопросы, связанные с документацией для иностранцев в Польше.
- CIT (corporate income tax) - это налог на прибыль юридических лиц, взимаемый в размере 19% от прибыли.
2.2 Расходы и налоговые льготы:
- Польское налоговое законодательство предоставляет возможность включать в расходы компании различные затраты, прямо или косвенно связанные с ее деятельностью. Это могут быть расходы на закупку товаров, канцелярских принадлежностей, оборудования, топлива, рекламы, проживания во время командировок, страховки и др.
- Включение этих расходов позволяет существенно уменьшить налогооблагаемую базу и улучшить финансовое состояние компании.
2.3 Условия для учета расходов:
- Расходы должны иметь документальное подтверждение, и счет на расходы должен быть выписан на фирму.
- Затраты должны соответствовать перечню, установленному Законом о подоходном налоге.
2.4 Подача декларации по CIT:
- Декларация по CIT должна быть подана в налоговую инспекцию ежегодно.
В компании ONE PLUS предоставляется профессиональная юридическая поддержка для бизнеса, включая сдачу налоговых деклараций, регистрацию кассовых аппаратов и другие вопросы, связанные с документацией для иностранцев в Польше.
ONE PLUS предоставляет опытных юристов, которые помогут в решении вопросов, связанных с оформлением бизнеса, сдачей налоговых деклараций и регистрацией кассовых аппаратов.
Для получения детальной информации и заказа услуг специалистов ONE PLUS, звоните по номеру +48 71 880 85 08.
Для получения детальной информации и заказа услуг специалистов ONE PLUS, звоните по номеру +48 71 880 85 08.